Si estás considerando establecer un negocio en Chipre, es posible que te hayas preguntado cuál es la mejor estructura para ti: ¿darte de alta como autónomo o registrar una empresa? En este artículo, analizaremos los impuestos y beneficios de cada opción para ayudarte a tomar una decisión informada. Exploraremos las ventajas de ser autónomo y las ventajas de registrar una empresa en Chipre.
Beneficios de darse de alta como autónomo en Chipre
Una ventaja de ser autónomo frente a constituir sociedad en Chipre es la flexibilidad que ofrece. Como autónomo, tiene más control sobre su horario y puede elegir cuándo, dónde y cómo trabajar. Vamos a ver otros beneficios de ser autónomo en Chipre
Costos de inicio bajos
Una de las principales ventajas de convertirte en autónomo en Chipre es que los costos de inicio son extremadamente bajos. Es la opción más económica para comenzar un negocio en el país. No tendrás que hacer frente a gastos significativos al establecer tu actividad empresarial como autónomo.
Deducibilidad de gastos relacionados con el negocio en Chipre
Como autónomo en Chipre, podrás deducir de tus ingresos todos los gastos relacionados con tu negocio. Esto significa que si puedes demostrar que esos gastos fueron necesarios para llevar a cabo tu actividad empresarial, podrás restarlos de tus ingresos antes de calcular tus impuestos.
Por ejemplo, si necesitas comprar un nuevo ordenador portátil para tu trabajo o si tienes que viajar al extranjero para atender a tus clientes, podrás incluir estos gastos en tus deducciones.
Es importante tener en cuenta que la responsabilidad de presentar informes contables anuales recae sobre ti como autónomo. Asegúrate de mantener un registro adecuado de tus gastos y estar preparado para cumplir con tus obligaciones contables.
No se requiere auditoría (si los ingresos son inferiores a 70,000 euros)
Otra ventaja de ser autónomo en Chipre es que no estás obligado a realizar una auditoría anual, a menos que tus ingresos superen los 70,000 euros. Esto significa que no tendrás que incurrir en los costos adicionales asociados con la contratación de servicios de auditoría.
Exención de la tasa anual de 350 EUR para empresas
A diferencia de las empresas registradas, como autónomo en Chipre no tendrás que pagar la tasa anual de 350 EUR que se aplica a las empresas. Esto te permite ahorrar ese monto y destinarlo a otros aspectos de tu negocio.
Acceso al sistema de asistencia sanitaria de Chipre
Al darte de alta como autónomo en Chipre, tendrás acceso al sistema de asistencia sanitaria del país. Esto significa que podrás beneficiarte de los servicios de atención médica y recibir la cobertura necesaria para tu bienestar y el de tus empleados, si los tienes.
Estos son solo algunos de los beneficios de convertirse en autónomo en Chipre. Ahora que hemos explorado las ventajas, profundicemos en los impuestos aplicables a los autónomos en el siguiente apartado.
Impuestos Como autónomo en Chipre
Profundicemos en los impuestos aplicables a los autónomos en Chipre. Es importante comprender cómo funcionan los impuestos para tomar una decisión informada sobre tu estructura empresarial. Veamos los impuestos principales:
Una de las mayores ventajas de ser autónomo en Chipre son los beneficios financieros. Los principales impuestos que tendrían que pagar los autónomos son:
Cotizaciones a la seguridad social en Chipre
En Chipre, la cotización a la seguridad social de los autónomos está fijada en el 15,6%. No obstante, es importante tener en cuenta que este porcentaje se calcula en función de sus «ingresos estimados» y no de sus ingresos reales.
La Agencia Tributaria determina anualmente el importe de los «ingresos estimados» teniendo en cuenta los años de experiencia y el sector de actividad.
No obstante, existe la posibilidad de presentar una solicitud especial y pedir que se le apliquen los impuestos sobre la base de sus ingresos reales.
A menudo recurren a esta opción las personas cuyos ingresos reales son muy inferiores a los ingresos estimados. Cabe señalar que los seguros sociales se pagan cada tres meses.
GESY (Sistema Nacional de Salud de Chipre)
GESY es un sistema sanitario relativamente nuevo de Chipre, introducido en 2019. El sistema prevé la prestación de servicios médicos a los residentes de Chipre con la cofinanciación entre la persona que recibe los servicios médicos y el Estado.
Así, para todos los trabajadores por cuenta ajena y por cuenta propia de Chipre, las cotizaciones al GESY son obligatorias. Los trabajadores por cuenta propia deberán cotizar al tipo del 4 % de su remuneración. Puede consultar más detalles sobre los servicios médicos cubiertos por el GESY siguiendo el enlace.
IVA en CHipre
En caso de que sus ingresos por ventas, no los beneficios, en un periodo de 12 meses consecutivos superen los 15.600 euros, es obligatorio completar el proceso de registro en el departamento de IVA. No obstante, también es posible optar por el registro de forma voluntaria, si así se desea.
El ciclo de pago del IVA exige el pago cada tres meses. El tipo del IVA en Chipre es del 19%, aunque existen diferentes tipos del 9%, 5% y 0% aplicables a tipos específicos de transacciones.
Si decide registrarse a efectos del IVA, cabe señalar que puede reclamar el IVA de algunas facturas de compra que datan de hasta 3 años antes de la fecha de registro. También es importante recordar que el IVA es competencia del Ministerio de Economía.
Impuesto sobre la renta en Chipre
Chipre tiene un tipo progresivo del impuesto sobre la renta. Se aplicará el mismo tipo impositivo a los autónomos que a cualquier otra persona física. Los tipos son los siguientes:
| Base imponible, EUR | Tipos del impuesto sobre la renta |
| 0 to 19,500 | 0% |
| 19,501 to 28,000 | 20% |
| 28,001 to 36,300 | 25% |
| 36,301 to 60,000 | 30% |
| 60,000+ | 35% |
Sin embargo, a la hora de calcular el impuesto sobre la renta, asegúrese de que se beneficia de la legislación fiscal, que le ofrece la oportunidad de deducir de sus ingresos todos los gastos relacionados con su negocio.
No existe una lista exclusiva de cosas que pueden deducirse, por lo que puede incluirse cualquier cosa que le ofrezca la posibilidad de prestar sus servicios, como los gastos de alquiler, Internet, teléfono y cualquier otro que pueda justificarse como relacionado con el negocio.
Con el uso de esta regla, la mayoría de los autónomos en Chipre deducen esos gastos y pagan el impuesto sobre la renta al tipo del 0%. Sin embargo, para cada deducción de este tipo, le recomendamos que consulte a su asesor fiscal antes de hacerlo.
Beneficios de crear una sociedad en Chipre
Responsabilidad limitada
Al tener una empresa en Chipre, los propietarios disfrutan de responsabilidad limitada. Esto significa que su responsabilidad está limitada al capital invertido en la empresa, lo que brinda protección personal en caso de deudas o litigios.
Mayor credibilidad y reputación
Tener una empresa registrada en Chipre puede generar una mayor credibilidad y reputación frente a los clientes, proveedores y socios comerciales. Una empresa establecida transmite una imagen más sólida y profesional en comparación con ser autónomo.
Acceso a financiamiento y oportunidades de crecimiento
Las empresas en Chipre pueden acceder a una variedad de fuentes de financiamiento, incluyendo préstamos bancarios, inversores y programas de financiamiento público.
Además, las empresas tienen mayores oportunidades de crecimiento y expansión, ya que pueden contratar empleados, establecer sucursales y participar en licitaciones comerciales.
Protección de la propiedad intelectual
Tener una empresa en Chipre brinda una mayor protección de la propiedad intelectual, como patentes, marcas registradas y derechos de autor. Esto es especialmente importante para las empresas que se basan en la innovación y la propiedad intelectual como parte de su negocio.
Planificación fiscal eficiente
Las empresas en Chipre pueden beneficiarse de un régimen fiscal favorable, incluyendo tasas impositivas bajas y acuerdos de doble imposición. Esto permite una planificación fiscal más eficiente y la optimización de la carga fiscal de la empresa.
Impuestos de una Empresa en Chipre
Una de las principales ventajas de constituir una sociedad en Chipre es el tratamiento fiscal favorable que se aplica.
Impuesto de sociedades
En comparación con los autónomos, las empresas registradas en Chipre están sujetas a un tipo impositivo fijo del 12,5% (uno de los más bajos de Europa) sobre sus beneficios.
Este porcentaje es considerablemente más bajo que el aplicado a los autónomos, lo que puede suponer un ahorro significativo. Las empresas están sujetas a este impuesto sobre sus ganancias generadas en Chipre y en el extranjero.
Impuesto sobre dividendos
Las empresas en Chipre pueden distribuir dividendos a sus accionistas libres de impuestos, siempre y cuando los dividendos provengan de beneficios gravados con el impuesto sobre la renta de sociedades. Se paga un 2,65% sobre los primeros 180.000€ como un gasto al GESY. Después de los primeros 180.000€ No se pagarán más dividendos.
Impuesto sobre las ganancias de capital
Las ganancias de capital derivadas de la venta de activos no sujetos al comercio en Chipre están exentas de impuestos, excepto cuando el activo está situado en Chipre y se deriva la mayor parte de su valor de bienes inmuebles en el país.
Gastos adicionales de una sociedad en Chipre
Si bien las empresas disfrutan de un tratamiento fiscal más favorable, es importante considerar los gastos adicionales asociados. Al constituir una sociedad en Chipre, deberás tener en cuenta los siguientes aspectos:
- Tasa anual: Cada año, las empresas deben pagar una tasa de registro por un importe de 350 euros.
- Impuesto municipal: Al final de cada año, la empresa también deberá abonar el impuesto municipal. El monto de este impuesto varía según el municipio en el que se encuentre la empresa. Por ejemplo, para el año 2022, las facturas en el distrito de Larnaca fueron de alrededor de 400€
- Informe auditado: Como empresa, deberás presentar un informe auditado cada año. Esto implica llevar la contabilidad de la empresa y contratar un auditor externo para realizar la auditoría. Estos costos adicionales deben tenerse en cuenta al evaluar la opción de constituir una sociedad en Chipre.
Retenciones y asistencia sanitaria
Una consideración importante al elegir la estructura empresarial es el tema de las retenciones y la asistencia sanitaria. Si constituyes una sociedad y no trabajas como autónomo, no estarás obligado a pagar las retenciones de asistencia sanitaria.
Sin embargo, a cambio, tampoco tendrás acceso a la asistencia médica gratuita en Chipre. Este aspecto debe sopesarse cuidadosamente en función de tus necesidades y preferencias personales.
Conclusión
Es crucial evaluar tus ingresos previstos y considerar todos los aspectos fiscales y los gastos adicionales antes de tomar una decisión sobre la estructura empresarial en Chipre. Si tienes alguna pregunta adicional o necesitas asesoramiento personalizado, no dudes en ponerte en contacto con nuestro equipo en «Tu empresa en Chipre» aquí.
¡Recuerda que tomar la decisión correcta es fundamental para el éxito de tu negocio!
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son los beneficios de establecer una empresa en Chipre en comparación con ser autónomo?
Al tener una empresa en Chipre, los propietarios disfrutan de responsabilidad limitada y ganan mayor credibilidad y reputación frente a los clientes, proveedores y socios comerciales. Además, las empresas tienen acceso a financiamiento y oportunidades de crecimiento, y pueden obtener una mayor protección de la propiedad intelectual. También pueden beneficiarse de un régimen fiscal favorable y una planificación fiscal eficiente.
¿Cuáles son los impuestos que pagan los autónomos en Chipre?
Los autónomos en Chipre deben pagar cotizaciones a la seguridad social, las cuales se calculan en función de los «ingresos estimados». También están sujetos al GESY (Sistema Nacional de Salud de Chipre) y al impuesto sobre la renta, el cual tiene un tipo progresivo. Además, en caso de superar ciertos límites de ingresos por ventas, pueden estar obligados a registrarse para el IVA.
¿Cuáles son los impuestos que pagan las empresas en Chipre?
Las empresas registradas en Chipre están sujetas al impuesto de sociedades, el cual tiene un tipo fijo del 12,5% sobre los beneficios. También pueden distribuir dividendos libres de impuestos, siempre y cuando provengan de beneficios gravados con el impuesto sobre la renta de sociedades. Las ganancias de capital derivadas de la venta de activos no sujetos al comercio en Chipre están generalmente exentas de impuestos.
¿Cuáles son los costos adicionales asociados con la constitución de una sociedad en Chipre?
Al constituir una sociedad en Chipre, se deben considerar los gastos adicionales como la tasa anual de registro, el impuesto municipal y la presentación de un informe auditado cada año. Estos costos deben ser tenidos en cuenta al evaluar la opción de establecer una empresa.
¿Cuál es la diferencia en cuanto a retenciones y asistencia sanitaria entre ser autónomo y tener una empresa en Chipre?
Si trabajas como autónomo en Chipre, estás obligado a pagar las retenciones de asistencia sanitaria, pero también tienes acceso al sistema de asistencia sanitaria del país. Por otro lado, si tienes una empresa, no estás obligado a pagar las retenciones, pero tampoco tienes acceso a la asistencia médica gratuita en Chipre.
